Recientemente, se dictó una decisión en un caso judicial de Minnesota que podría tener ramificaciones legales para Florida y otros residentes de los Estados Unidos con respecto a la quiebra y los bienes personales. El Tribunal de Apelaciones de Quiebras del Octavo Circuito confirmó la decisión de un tribunal inferior que afirmaba que una IRA financiada con una prima única todavía era un activo exento en la quiebra de un pignorante.
La ley original, la Ley de Prevención de Abuso de Bancarrota y Protección al Consumidor de 2005, fue diseñada para facilitar a los acreedores recuperar los fondos que se les deben. Sin embargo, la ley también eximió las anualidades de jubilación individuales y algunos otros tipos de cuentas de jubilación al compilar activos.
Según la ley federal, las cuentas IRA SIMPLE están completamente protegidas y los acreedores no pueden tocarlas durante la bancarrota. Todas las reinversiones de empresas que contribuyeron a la IRA también están protegidas. En 2012, un caso de bancarrota del Capítulo 7 presentado en Minnesota proporcionó a los tribunales una nueva arruga en la forma de un desafío a la ley federal. El declarante enumeró el saldo de su IRA como un activo por un monto de casi $ 275,000. Los documentos indicaron que su anualidad se financió mediante una transferencia de otra cuenta de jubilación y estaba diseñada para pagar la cantidad fija en ocho pagos iguales.
El fideicomisario asignado al caso refutó esta afirmación, afirmando que la anualidad del contribuyente violó la Sección 408 (b) del código tributario federal, que establece que para ser considerada una anualidad de jubilación individual, las primas no pueden ser fijas y la cuenta debe tener primas que cumplen determinados requisitos. El tribunal inferior no estuvo de acuerdo con el fideicomisario y decidió que la anualidad tenía una prima de compra y no primas anuales, la anualidad podría haberse comprado por cualquier valor y, por lo tanto, no tenía un precio fijo, lo que esencialmente anula el caso del fideicomisario.
Un abogado de bancarrota puede ayudar a alguien a comprender mejor los términos y condiciones legales. Pueden hablar sobre sus objetivos, especialmente si alguien quiere proteger ciertos activos, como su jubilación y su hogar.
Fuente: Life Health Pro, "El tribunal de quiebras dicta una anualidad de IRA protegida de los acreedores“, Jeffrey Levine, 20 de noviembre de 2013